让更多企业和员工加入企业年金“朋友圈”，专业人士建议对中低
收入者缴费加以激励
企业年金是在基本基础上的补充。《企业年金办法》（以下简称《办法》）自2018年2月1日正式实施至今已满3年。
根据人社部最新数据显示，截至2020年三季度末，我国共有10.2万余家企业建立年金基金，覆盖职工2669万余名，累计基金规模达2.09万亿元。记者注意到，从人社部披露的数据来看，我国目前仅有不足7%的企业建立了企业年金计划，参加年金的职工数占企业职工总数的10%左右，绝大部分职工暂未参加企业年金计划。
职工担心到领取时年金“缩水”
“和普惠的基本养老保险由政府、用人单位和劳动者三方缴费有所不同，企业年金主要由企业和劳动者双方按比例缴费，政府不直接参与。” 中国社会保障学会秘书长鲁全向记者介绍。
按规定，企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%。企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%。具体所需费用，由企业和职工协商确定。
李希彤今年25岁，她所在的企业建立了企业年金制度，但李希彤并未参与。比起未来的养老金，她更在乎每月的到手薪资，“要跳槽的话，下一家单位没有企业年金，那不白缴了？”
为保障流动职工的企业年金权益，《办法》在完善企业年金个人账户转移规定的基础上，增加了与职业年金转移接续的规定。即职工变动工作单位时，如果新单位已经建立企业年金的，原企业年金个人账户权益应随同转入；职工新就业单位没有建立企业年金的，原企业年金个人账户可以暂时由原管理机构管理，也可以由法人受托机构发起的集合计划设置的保留账户暂时管理。
考虑到货币的时间价值和通货膨胀等因素，李希彤和不少同事担心30多年后，领取企业年金时会“缩水”。
人社部社会保险基金监管局有关负责人表示，2007～2019年企业年金基金平均年化收益率达7.07%，今年受疫情等因素影响，资本市场出现了较大波动，但年金基金依然投资稳健，取得了较好的投资收益。
专业人士认为，从这一市场表现来看，“总体跑得过通货膨胀”，基本可以克服贬值压力。
26岁的王俊杰是北京一家企业的员工。2019年入职后，他参加了企业的年金计划。王俊杰告诉记者，根据所在企业的年金方案，以他现在月均工资8000元为例，到60岁退休时，能够领取50万余元的企业年金。他算了一笔账，这相当于退休后每个月能多领近3000元的养老金。
根据《办法》，企业与职工协商后，可以规定职工企业年金个人账户中的企业缴费及其投资收益自始归属于职工个人，也可以规定随着职工在本企业工作年限的增加逐步归属于职工个人，但全部归属于职工的期限不超过8年。
“规定企业年金缴费及投资收益逐年归属于员工个人，对于企业而言，有助于留住高水平、高素质的劳动者。”鲁全认为，企业可以通过企业年金并设置权益归属年限，吸引、留住人才。
企业利润状况影响企业年金建立
为实现年金基金资产保值增值，去年底人社部发布了关于调整年金基金投资范围的通知，新增了国债期货等投资风险相对可控，具备相当投资价值的年金基金可投资品种，并明确单个计划资产投资于各类型资产的比例须参照投资组合的比例限制进行管理。
对此，鲁全认为，企业可以通过对年金基金投资产品的控制和对一些高风险投资领域的比例的限制来平衡年金投资的收益与风险。
尽管政府通过一系列制度性安排降低了企业年金的投资风险，但鲁全表示，从人社部披露的数据来看，我国目前仍然仅有不足7%的企业建立了年金计划。
陈安泰是一家成立两年的公司的负责人，目前公司员工10余人。他给记者算了一笔年金“支出账”。“在当前的薪酬体系下，如果公司按照4%的比例缴纳，在不考虑工资增长的情况下，每年需要在年金上支出10万余元。”
陈安泰表示，目前公司尚未盈利，每年再多10万元的支出对公司而言不是小数目。“创业公司的人员流动性大，这就涉及企业年金的转移等问题，无形之中增加了公司的运营成本。”
“企业是否建立年金直接取决于企业的利润状况，多数企业不愿意建立年金与企业自身的财务状况直接相关。”鲁全告诉记者，建立年金的企业以国有大中型企业为主，民营中小企业较少。员工福利的形式多样，对于年轻职工而言，更倾向于短期内能变现的福利形式。
建议政府对中低收入者缴费提供补贴
参加企业年金可使职工未来退休收入多元化，为退休后的生活增添一份物质保障。那么，如何才能进一步扩大企业年金参与率？
对此，鲁全表示，一些发达国家已经在这方面做出了有益探索。“有一些国家开始尝试建立企业年金自动加入机制。在该机制下，职工只要加入基本养老保险，就要相应地加入企业年金。这一做法具有较强的可操作性和激励性，对扩大企业年金参与率具有积极的推动作用。”
同时，鲁全建议，收入在一定比例以下的劳动者参加企业年金时，由政府对劳动者个人缴费部分进行补贴，通过这种方式推进企业年金制度实现普惠。
但鲁全强调，当政府介入的时候，并非给所有劳动者提供补贴，而是重点针对中低收入劳动者。“如果对这部分劳动者或中小企业参加企业年金实施一些激励性措施，就会更有针对性、更精准。”
“现在强调‘菜单式’的员工福利计划，由企业提供多个选项，职工个人自主选择。这时，企业可以将企业年金、补充保险等作为优先选择项列入菜单中，再由劳动者进行选择。”鲁全表示，企业年金的建立与参与是由用工双方共同决定，要提高年金的普及程度，需要使之对企业和劳动者双方都有吸引力。